קרן השתלמות – אחד מאפיקי החיסכון החשובים ביותר קיימים

כאשר מדברים על חיסכון והשקעה, יש מוצר אחד שחוזר שוב ושוב אצל מי שמתנהל נכון כלכלית – קרן השתלמות.

לא במקרה. מדובר באחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר שקיימים כיום, בעיקר בזכות הפטור המלא ממס רווחי הון, יתרון שאינו קיים באפיקים אחרים.

מהי קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון והשקעה לטווח בינוני-ארוך, המנוהל בשוק ההון.
לאחר 6 שנים ניתן למשוך את הכספים בפטור מלא ממס רווחי הון.

מי יכול להפקיד לקרן השתלמות?

שכירים

שכירים יכולים להפקיד לקרן השתלמות רק אם המעסיק מאפשר זאת כחלק מתנאי ההעסקה.
בדרך כלל:

• העובד מפקיד עד 2.5% מהשכר
• המעסיק מפקיד עד 7.5% מהשכר

כלומר, חלק משמעותי מהחיסכון מגיע מהמעסיק – תוספת שכר, שנצברת לטובת העובד.

עצמאים

עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות באופן עצמאי, וליהנות משני יתרונות:

• פטור מלא ממס רווחי הון על הרווחים (עד תקרת הפקדה שנתית, 20,566 ₪ בשנת 2026).
• הטבת מס על ההפקדה (עד תקרה שנתית מוכרת).

כמה ניתן להפקיד?

• קיימת תקרת הפקדה שנתית שמזכה בהטבות מס.
• הפקדה מעל התקרה עדיין אפשרית, אך בדרך כלל לא כדאית והיא ללא הטבת מס על ההפקדה.
• הרווחים פטורים ממס רווחי הון.

המלצה לעצמאים – איך נכון להפקיד?

המלצה מרכזית לעצמאים היא להשתדל בכל שנה לנצל את מלוא התקרה הפטורה, ולא לוותר על ההטבה הייחודית שמעניקה קרן ההשתלמות.

מעבר לכך, מומלץ לבצע הפקדה חודשית קבועה:

• ההפקדה החודשית יוצרת משמעת כלכלית.
• כך החיסכון הופך להיות חלק טבעי מהוצאות המשפחה, ולא משהו שנשאר “אם יישאר כסף”.

גם סכומים חודשיים מתונים, כאשר הם עקביים, מצטברים לאורך השנים לסכומים משמעותיים.

לא למהר למשוך – גם כשהכסף נזיל

לאחר 6 שנים הקרן הופכת לנזילה, אך נזילות אינה סיבה למשיכה.
קרן השתלמות היא אפיק שבו כל הרווחים פטורים ממס, לכן במרבית המקרים, כדאי להשאיר את קרן ההשתלמות מושקעת כמה שיותר זמן, כדי לאפשר לכסף להרוויח עוד ועוד – בלי מס.
משיכה לא מתוכננת עלולה לפגוע באחד היתרונות הגדולים ביותר של הקרן: היכולת לצבור רווחים משמעותיים נטו, לאורך שנים.

ומה אם אני לא עומד בקריטריונים לקרן השתלמות?

לא כל אחד יכול להפקיד לקרן השתלמות:

• שכירים ללא קרן דרך מקום העבודה.
• עצמאים שכבר מיצו תקרות או שאינם זכאים להטבה.

במקרים כאלה, יש חלופה מצוינת – קופת גמל להשקעה.

במאמר הבא נפרט עליה בהרחבה: למי היא מתאימה, מה היתרונות והחסרונות, ואיך משלבים אותה נכון בתכנון הכלכלי.

לסיכום:

קרן השתלמות היא אחד הכלים החשובים ביותר בהתנהלות כלכלית נכונה:
פטור ממס, ניהול מקצועי, וגמישות לאורך זמן.

מי שזכאי – כדאי שימצה אותה.
ומי שלא – חשוב שיכיר את האלטרנטיבות הנכונות.

רוצה לקבל עדכונים על מאמרים חדשים, טיפים וכלים להתנהלות כלכלית נכונה?

הצטרפי לרשימת התפוצה:  קישור לדף הרשמה

רחל עומסי

יועצת פנסיונית מורשית ומתכננת פרישה | מספר רישיון L-00135361

ליצירת קשר:   [email protected]  08-9243178